全面预算专题

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董矿分企业“6+6”全面预算管理模式的探索与实践

 发布时间:2017年08月29日  浏览:

图5董矿分企业预算体系

   (五)推行考评奖罚长效机制,构建考核体系
  坚持各项预算责任到人,考核到人,兑现到人,企业每月上旬召开预算实行情况分析和通报会议,全面掌握预算的实行情况,纠正预算实行偏差,提出相应的解决措施和建议,并对预算的实行结果及时兑现,奖罚分明,保障了预算工作有效运行。

图6 董矿分企业全面预算管理考核体系

  综合考评,构建考核体系。制定了12条考核办法,一是原煤产量、掘进进尺、变动成本、商品煤售价、误时影响、安全质量标准化、工程质量等实行当月考核兑现。原煤固定成本中管理费用、各部门经费实行累计考核,当月兑现;二是生产科对分管的吨煤材料费实行全额经营管理,吨煤材料费超计划一次,扣减科室负责人工资的10%;三是机电科对吨煤电力成本、分管的材料成本实行全额经营管理,对区队的电力及修理费支出要填制月度考核表,实际电力成本和分管的材料费支出超计划一次,科室负责人按电力成本5%和材料费5%扣减当月工资;四是材料科对吨煤材料费实行全额承包管理,当月材料费超计划一次,扣减科室负责人工资的10%(含生产组、机电组);五是地测科对防治水费用实行全额承包管理,费用超出当年预算时,科室负责人按超额比例扣减工资;六是调度室对监测监控费用实行全额承包管理,费用超出当年预算时,科室负责人按超额比例扣减工资;七是生产科对大、中、小修理费用实行全额经营承包,实际支出超月(年)计划一次,扣减科室负责人工资的5%;八是安监科对安全费用实行全额承包管理,安全费用超出当年预算时,科室负责人按超额比例扣减工资;九是劳人科对吨煤工资费用和医疗费用实行全额承包经营管理,吨煤工资费用月(年)实际支出超计划时,科室负责人按超额比例发放工资,未参保工伤医疗费用按年20万元考核,季考核季兑现,按超额从劳人科负责人工资中扣除;十是财务科对吨煤固定成本费用及管理费用指标实行承包管理,指标超计划时,科室负责人按超额比例扣减工资;十一是运销科对煤质和售价实行全额承包管理,煤质售价未完成当年预算时,科室负责人按未完成比例扣减工资;十二是各区队当月各项成本费用超出月初预算时,按超出费用全额从工资扣减,其中区队承包集团占费用的40%。

表2 董矿分企业全面预算实行考核表(样表)

   (六)推动创新创效持续发展,构建驱动体系
 “问题倒逼创新、创新驱动发展”,董矿分企业在推行全面预算管理的实践中紧紧抓住流程、管理、技术3项创新不松手,努力增长内生动力,驱动管理水平提升。
 积极开展流程创新。从安全生产流程、业务办理流程、岗位作业流程、配合作业流程4个方面入手,要求每个科室、每个区队、每个职工针对自身岗位实际和业务职责列出工作流程图,以效率最大化为原则,能省略的省略、能简化的简化、能合并的合并、能同时完成的杜绝依次进行,能一人(单位)完成的杜绝多人(单位)完成,涌现出来了“岗位标准作业规程”、“办公费用一支笔”、“干部包队联责法”、“工作负责首问制”等一大批优化流程、提升效率的好办法、好制度。
   积极开展管理创新。将预算管理融入全矿各个工作流程、每个职工岗位、每个作业现场,创新性的开展了“区队一策、科室一招、每人一法”“经营管理三个一”活动,要求科室针对承包费用逐月落实一个降本好招,区队针对成本控制中的问题每月制定一个降本对策,每个职工针对自身岗位实际每月想一个节支办法;坚持开展“向一线致敬”先进人物评选活动,对在经营管理实践中涌现出来的先进典型给予大力表彰和奖励;将经营管理延伸到工作现场,实行《入井经营问题排查登记制度》,要求每名入井管理人员必须填写现场发现的经营管理问题,否则取消当班入井。将经营与安全放在同等位置对待,实现了经营管理水平的不断提升。
  积极开展技术创新。坚持“推广一项创新、减少一类费用”,分单位、分板块、设项目、下指标,制定创新项目考核奖罚标准,每月进行验收奖评。坚持开展“经营管理先进技术奖评”、“优秀创新项目展评”等活动,极大调动了全员创新积极性,涌现出了一大批先进典型。如:生产科的“二采区深部临时水仓优化方案”,将各临近工作面的污水汇集至水仓进行初步沉淀净化处理,然后集中排至二采石门,在降低排水耗电费用、岗位工的同时,有效减少了二采区水仓清理次数,每年可节约资金20余万元。注浆队对污水处理站进行了管路改造创新,探索实施“黄泥治污法”,在杜绝环保事件的同时,每月可减少治污费用2.6万元。井下队探索实施的“井下水循环利用系统”,将井下水收集处理后用以地面、大巷、工作面洒水灭尘,每年可节约资金2万余元。

图7 董矿分企业全面预算管理驱动体系

三、董矿分企业推行全面预算管理取得的实效
 通过推行全面预算管理,董矿分企业在思想观念境界、生产经营效益、区队管理水平等方面取得了显著成效。
  (一)思想观念境界明显提升。“6+6”全面预算管理模式的导入,使每个董矿人都成为市场主体、价值实体,自发创造高于成本投入的价值,使“人人都是经营者、消耗源就是利润源”变为现实。全面预算管理形成了为谁服务,谁来买单,干什么活拿什么钱,干多少拿多少的格局,最大限度地激发了全员积极性,创造价值的能动性全面释放。
  (二)生产经营效益明显提升。通过四级预算体系,层层分解落实预算目标,严格按预算目标进行考核,切实做到横向到边、纵向到底,在追赶超越的大形势下有效推动企业整体效益向好发展。
“6+6”全面预算管理模式推行以来,董矿分企业实现了原煤产量同比增加67.2%,掘进进尺同比增加92.5%,销售量同比增加24.9%,制造成本同比下降6.2%,完全成本同比下降6.7%……上半年实现盈利8030.82万元,较去年同比增加了11962.35万元,顺利完成了各项生产经营预算目标。
  (三)区队管理水平明显提升。实行内部市场化管理后,费用节超就等于工资多少,区队自觉地把生产过程中的各类费用作为自己的费用进行管理,逐步树立了效益意识,由原来的被动管理变为主动管理,把精力集中在班组和现场管理上,结合内部市场运作需要,制定区队内部价格目录、班组结算、绩效考核、收入分配、安全质量标准化等相关管理制度并严格考核兑现,主动把工程质量、安全管理和职工文明行为养成等纳入到内部市场化之中,形成二级市场价格,实行市场结算,创新了区队管理模式,有效规范了区队管理。
四、董矿分企业推行全面预算管理过程中的存在问题及改进措施
  (一)存在问题。在预算管理实行过程中,大家还存在一些需要不断完善和改进的地方,如由于市场存在许多不确定因素,导致了预算的远期指标不太准确,经常需要追加和调整预算指标,对于预算指标制定的难度的准确度是极大的挑战;信息化手段不充分,预算信息传递不及时,影响了预算分析和管理改进的时效性;定额消耗数据库、价格体系等管理基础工作还需进一步完善和提升。
  (二)改进措施。针对实际问题,大家将采取以下措施加以改进。一方面要加强预算管理的基础工作,认真收集、研究历史数据,掌握详实的技术资料,合理制定各类消耗定额和费用标准,为预算编制工作提供科学的数据支撑依据。另一方面要推动预算管理的信息化建设,建立相对完备的数据库,搭建信息数字化平台,实现数据资源共享,使各种信息决策层看得见、管理层管得住、实行层办得快,纳入闭环管理系统,把精细化管理提升到一个新的层次。

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